食堂水果发票可以入账吗

网上有关“食堂水果发票可以入账吗”话题很是火热，小编也是针对食堂水果发票可以入账吗寻找了一些与之相关的一些信息进行分析，如果能碰巧解决你现在面临的问题，希望能够帮助到您。

作为会计人，相信最烦恼的就是在企业里，每天都会遇到各式各样关于发票报销的问题，由于需要注意的点比较多，即使是入行多年的老会计，在处理发票账务的时候也难免会遇到麻烦甚至不懂的问题。今天，小编总结了会计经常会遇到的发票问题，为大家排忧解难。

一、发票填写问题

发票抬头

（1）单位名字太长，在开发票抬头可以写简称吗？

不可以，开具发票时必须如实填写付款单位全称。

（2）开具发票时，纳税人名称超过17个中文字，怎么办？如果名称没有填写完整，是否能抵扣？

建议您先向主管税务机关反映情况，待主管税务机关依法进行判断。

（3）我收到发票抬头多了一个“市”字的发票，对方不愿意作废重开，请问影响大吗？可不可以入账？

不能入账，必须要求对方重开。

（4）我们公司报销的电话费发票都是个人抬头，可不可以作为职工福利费在税前扣除？

抬头是个人的发票，不能在所得税税前扣除。

（5）公司名称已经在工商局核准，但还没有拿到营业执照，是否可以开具这个公司名称作为抬头的发票？

公司名称已经核准，可以使用该名称做为业务往来名称。

（6）个体工商户开发票名称是否可以是法人，还是必须是营业执照上的公司名称？

法人或者营业执照公司名称都可以，建议统一是营业执照公司名称。

关于备注栏

（7）我收到运输专票，备注栏是空白的，这个发票合格吗？

能用，把发运单也作为原始凭证之一即可，备注栏不要求填写。

（8）购方收到销方的红字发票，由于备注栏没填申请开具的红字发票，购方怎么做会计处理？

实际发生的业务还是可以编制入库的红字会计凭证。

收款人开票人复核人

（9）发票收款人开票人复核人可以是同一个人吗？这样的发票有效吗？

开票人可以和收款人为同一人,但不能和复核人为同一人,否则就起不到复核的作用了

（10）发票没填写收款人能不能入账？

没有收款人不影响法律效力，可以用，但是发票属于不规范发票

关于盖章

（11）发票盖章不清晰，可以在旁边重新盖一个吗？

各地方说法不一，建议先咨询当地有关部门。

（12）没有发票章，只盖公章或者财务章可以吗？

不可以，发票应当加盖发票专用章。

（13）在开票的时候，不小心盖了公章，补盖发票章之后正常使用吗？

建议重新开具发票。

（14）增值税专用发票，需要在清单上盖什么章？

清单上需要加盖财务专用章或发票章。

（15）想问一下是不是所有代开的增值税发票，都需要加盖发票代开专用章？

这需要看代开的是什么发票，如果是专票就不需要加盖税务机关代开发票专用章，如果是普票就需要加盖。

税率

（16）小规模纳税人只能开3%税率的发票吗？

不是所有税率都是3%，还是要看具体业务。

（17）劳务费差额征收是怎么看的？我网上有看税率是按5%，但是我们收到的劳务费专票税率未标明，自己算了税率是0 、14% 。这应该怎样理解？

税率是5%，只是差额征收所以不是按全额的金额乘以5%税率而已。比如劳务费105万，差额征收84万，在开票系统录入含税金额105万，差额金额84万，这样子税额出来就是1万（105-84）/（1+5）*5%，而不是用税额除以含税金额105万或者84万。

（18）增值税普通发票开错税率了要直接去税局申报吗？

开错税率如果是本月的就作废重开，如果跨月了申请红字发票再重开，不用去税局申报。

（19）劳务派遣公司去税务局代开专票税率如何计算以及流程手续？

带劳务合同对方开票资料，费用的明细，开票税率是根据金额不一样范围不一样。

抵扣问题

（20）公司租用的办公室进行装修，发生装修费用装修公司直接开出10%的发票给我公司，可以抵扣吗？大约装修费用在五十万左右，记入长期待摊费用吗？

可以抵扣的，税账上可以直接入当期费用。

（21）增值税专票，没有抵扣记录，这个要怎么处理？

当普通发票使用。

（22）不小心把12月份认证的发票变成了1月份抵扣的发票，怎么操作？

按抵扣时间为准，1月份才算认证抵扣成功，12月份如果已经入帐，那么应交税费借方还是有余额，1月份才抵扣销项。

（23）过路费，发票是增值税电子普通发票，税控盘系统上也显示需要认证，是怎么回事？

通行费发票可以抵扣，国家税务总局公告2016年第27号规定：增值税一般纳税人支付道路、桥、闸通行费，按照政策规定，以取得的通行费发票（不含财政票据）上注明的收费金额计算的可抵扣进项税额。

（24）我们是人力外包，一般纳税人，简易征收5%，12月收到一张专票，请问可以直接当普票用吗？

可以的，简易征收专票不能抵扣，收到专票也只能当普票使用。

（25）小规模纳税人取得了增值税专票，需做进项税及进项税转出吗？

需要，小规模不能抵扣进项。

（26）收到一张增值税专用发票，地址和电话都写错了，还能抵扣吗？如何处理？

发票地址电话号码写错了可以正常抵扣，但如果公司要求严格的话，可以退回重开。

（27）公司去年买的单位用车，今年可以用做进项税额抵扣吗？需要什么手续？

专用进项发票应该在取得发票360天内要认证抵扣，过期后不能再认证抵扣，应拿进项发票抵扣联认证之后进行抵扣。

（28）住宿与餐饮费开在同一张发票上可以抵扣吗？

不能抵扣，因为餐费不可以抵扣，所以需要将住宿与餐饮等分别开票，住宿开专票，餐饮等开普票。

（29）个体车辆不能开具运输增值税专用发票如何抵扣？

个体车辆不能开具运输增值税专用发票，购买方就不能抵进项。

发票丢失问题

（30）增值税专票抵扣联和发票联都丢失了，但是已经抵扣了，要怎么处理？

做进项税转出。

（31）电子普通发票对方丢失怎么办？

电子普通发票，重新下载打印就好了。

（32）增值税普票发票联丢失，可不可以用复印件入账？

可以。

（33）发票第二联和第三联丢失后，挂失的报纸销售方留存还是购买方留存？

开票方。

（34）客户将我司开具的增值税普通发票发票联丢失了，怎么办？

可以复印该普票的记账联并加盖公章给客户作入账凭证。

（35）发票丢失要怎么写会计分录？

发票丢失不需要写会计分录，如果是开票方丢失，只需到税局办理发票丢失业务就可以了。

（36）发票丢失怎么处理？

普通发票丢失可以叫对方复印一份，专票丢失了已经认证的也让对方复印一份，如果是没有认证，需要拿复印件去税局填写表格申请，申请通过才可以认证，如果是开票方把专票或者空白发票丢失了，需要去税局填写丢失证明，然后登报。

（37）发票在快递中丢失了怎么办？

还有一方的没有丢失可以先拿复印件，假如是对方联丢失，对方不接受复印联，则需要做丢失申请然后冲红重开。

发票作废问题

（38）成品油普通发票开具错了，可以选择作废吗？

当月作废，跨月红字。常见的发票作废原因如下：销货退回、开票信息有误、发票损坏、发票遗失、应税服务中止。另外，发票作废需要同时满足3个条件：销售方未入账、购买方未认证、未过当月。

（39）不小心把一张合规的发票作废了，请问可以恢复吗？

不可以。只能由购买方做进项税额转出，将发票联、抵扣联退回销售方，然后次月通过红字发票红冲。

（40）已经认证的发票还能作废吗？要怎么操作？

发票已经认证不能作废了，只能开红字发票，按开红字发票的来操作即可。

（41）销售方开具的发票供货方认证后发现错误开具红字信息表，同时销售方作废该发票，这个对购货方销售方有什么影响，要怎么处理？

已经作废的发票是不能申请红字的，购买方认证的这笔税款不得抵扣，已经抵扣的要作进项税转出，及时联系主管税务机关说明情况，并要求销货方重新开具正确发票。

（42）已经作废的空白普票丢失了，该怎么办呢？有影响吗？

需要去税局备案登记，然后登报丢失。

发票冲红问题

（43）上月增值税普票按税率开，本月开始享受免税，那上月开出有税率的发票本月如何红冲？

上月发票需要申请开红字发票，开完红字发票后就做一笔收入的红字分录，这样就有销项贷方，说明还有税额留抵。

（44）普通发票开错了，但是已经当月不能作废的情况下，怎样处理冲红？

先开票系统申请红字信息表，税局审批下来之后开红字发票。

（45）已经上传的红字发票信息表有误，要如何处理？

需要联系主管局删除后，重新开具。

（46）增值税普通发票无法交回发票联，可以红冲吗？

可以冲红，因为发票不全，需要咨询当地的税局是否需要登报，还是出一份情况说明书。

（47）红字发票不需要认证，认证了怎么办？

咨询当地税局需要什么资料，带齐资料去手工申报，然后强制清卡。

无发票问题

（48）食堂买菜一般没有发票，需要提供什么材料才能入账？

收据也能入账，如果是信息不全的，作为没有发票的成本费用，在汇算清缴时做税前列支。

（49）请问平时去水果店买的水果，拿到的收据是否可以作为税前扣除凭证？还有支付给房东代交的水电费，拿到房东给的收据能否可以税前扣除呢？

水果店、房东个人开具的收据，信息不全的不能在税前扣除，要进行税前列支。

（50）向个人住的房子做为办公室，没有发票，这样可以入账吗？如果不行，该如何处理？

可以入账，但是由于没有发票，在汇算清缴时要做税前列支。

（51）之前做的无票收入，在开票之后怎么进行账务处理？

原来的无票收入做一笔红字分录，然后再按开票的做一笔蓝字分录。或者不分录也可以。因为也是要在申报时，不开票收入那里要冲回的，不然就会多交税了。

（52）请问销售货物给客人的回扣作什么处理，没有票据？

销售回扣不能在企业所得税前扣除，做账时候备注不要写备注，写佣金，计入销售费用。

（53）小规模企业收到款了做了无票收入进行申报了，现在已经申报的无票收入票开出去了，申报的时候怎么操作呀？

开票申报期在申报表的第三栏填入已申报过的开票金额。

（54）我们公司请了两个技术人员做兼职，但是没有发票，该怎么做？

给公司报销的发票怎么开

职工食堂有经营范围。食堂也有经营范围，经营范围就是提供餐熟食，米饭，面条等，而水果则不在食堂的经营范围之内，如果需要办理卖水果，还要重新办理营业执照，因此职工食堂不让售卖水果。食堂是指设于机关、学校、厂矿等企事业单位、为供应其内部职工、学生等就餐的非盈利性场所。

企业食堂财务管理规定3篇

法律分析：1、超市购物：一般超市购物都会开小票，开小票可以拿到开发票的地方开机打的发票，发票注意题头不要错，必须是自己的公司名称，而且不能出现错别字，不然可能再报销的时候，被财务退还。

2 、办理餐饮会员卡：上班的时候，如果公司没有食堂，就需要到外面去吃，如果是连锁的餐饮店，一般都是可以办理会员卡的，办好会员卡并充值之后，可以拿到等额定额的发票。

3、平时吃饭：吃饭的时候，找一个可以开发票的店，付款的时候，留下服务员开的小票，吃完之后，到前台索要发票，日积月累，发票也会越来越多的。

4、聚餐：定时的约几个朋友出来聚餐，约定，大家AA ，吃完之后，到前台拿发票，如果大家都需要发票，可以轮流来，约定这次谁拿发票，下次给谁。

5 、水果店买水果：连锁的水果店购买水果，一般都会给小票，给了小票之后，拿去开具发票即可。

6、购买发票：如果很急，以上的办法临时都无法集齐发票的话，可以去实体店里询问一下，或者通过一些渠道，购买到需要的发票。

法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》

第三条本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

第四条国务院税务主管部门统一负责全国的发票管理工作。省、自治区、直辖市国家税务局和地方税务局(以下统称省、自治区、直辖市税务机关)依据各自的职责，共同做好本行政区域内的发票管理工作。财政、审计、工商行政管理、公安等有关部门在各自的职责范围内，配合税务机关做好发票管理工作。

第五条发票的种类、联次、内容以及使用范围由国务院税务主管部门规定。

第六条对违反发票管理法规的行为，任何单位和个人可以举报。税务机关应当为检。

《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第四条发票的基本内容包括:发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位(个人)名称(章)等。

食堂发票明细类别

企业食堂财务管理规定旨在进一步加强企业食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律。下面是企业食堂财务管理制度，欢迎参阅。

企业食堂财务管理规定1

　为进一步加强企业食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就企业食堂财务管理中的有关事项规定如下：

　一、食堂财务管理的总体要求

　公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务职工为宗旨，不以盈利为目的;必须坚持职工自愿搭伙就餐的原则;必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设企业食堂结算户，由公司财务室实行?统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡?。

　二、企业食堂物资采购与资产管理

　(一)食堂物资采购应坚持?勤进快销，以销定进，以进促销?原则。所购物资必须做到质优价廉经济实惠。

　(二)建立和完善物资采购内部牵制制度。企业食堂物资必须实行双人(食堂主管、采购部主管)采购，品控部监督验收数量和质量。

　(三)建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、复核人员、保管人员和审批人员在统一印制的?河北滦平华都食品有限企业食堂物自制单据?上分别签字认可后，方可登记入账。

　(四)建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的品种、数量、价格等编制?食堂采购计划表?，经复核人员、保管人员和审批人员同意审批后方可采购。

　(五)建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。企业食堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，学期结束进行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。

　三、企业食堂收入管理

　(一)企业食堂收入主要来源于职工和管理人员的就餐收入，食堂向职工和管理人员收取的金龙卡存款伙食费，实行月初预收、月末结转确认伙食收入、离职工人结算找补的办法。即：公司预收伙食费时，不作?食堂收入?，暂挂?应付帐款或预收款?，每月末以当月电脑打印的就餐交易额从预收款中结转确认当月伙食收入。职工及食堂人员的就餐费同职工一样结算。

　(二)离职工人退款，由机房把退款明细及总帐交财务室，经充卡室审核后办理。

　(三)企业食堂原则上不允许对外承包经营，对于在公司统一监管下实行责任经营收取的相应可支配费用，必须纳入公司预算外收入管理。

　(四)食堂包装物出售、饭菜下脚处理等所产生收入，一律记入食堂收入，不得转移存储。

　(五)职工伙食费的收取应充分考虑职工的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。

　(六)食堂实行自收自支，自负盈亏，公司行政一般不予补助。食堂以伙食资金购置食堂设备或其它支出而造成亏损的，公司可给予一定经费补助。

　四、企业食堂支出管理

　(一)企业食堂支出要以服务职工为中心，按照?量入为出?原则安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括：

　1.伙食支出：是指企业食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括：

　(1)粮食支出：企业食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出;

　(2)菜金支出：企业食堂烧菜所耗用的支出

　(3)调料支出：企业食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出;

　(4)燃料支出：企业食堂加工过程中耗用煤、煤气等支出;

　(5)其他材料支出：企业食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。

　2.其他支出：企业食堂聘请临时工等所开支的人员工资等支出。具体包括：炊事员工资、社会保障费、管理人员管理补贴、水电费支出、非正常支出及其他杂项支出。

　(二)食堂支出的管理程序和审批规定。

　1.所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格及运费等实际成本计价。物资材料购入时应填制食堂物资入库单，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员验收、过秤签字后按序入库，并记入有关帐簿。现购现用物资材料的购入和交付使用，可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单，购买验收后凭采购单及发票直接列入伙食支出。

　2.领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出库单，出库时以加权平均后的成本作伙食支出。食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签章，并记入有关账簿。

　3.食堂的差旅费、通讯费、办公费、低值易耗品等支出，须经食堂负责人审核，报公司领导审批后，向食堂出纳办理报销手续，直接列入当月支出。

　4.食堂需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司领导审核，审批同意后，方可按公司招投标(集中采购)目录及标准规定办理设备采购手续，购入后办理好固定资产登记入帐手续。

　5.食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由公司同意后执行。

　(三)公司因工作需要而发生的客伙支出，原则上要求在公司内部食堂就餐，费用按实际支出成本结算。

　(四)食堂菜类的采购应有两人及以上人员到菜市场采购并填写?河北滦平华都食品有限企业食堂物自制单据?，采购验收后由验收人及食堂主管签字并付款，其他物资的采购原则上须对方开具正规的税务发票到校财务室单独报销，金额在1000元以上的物资须对方提供开户银行及帐号，通过转帐支付，不提现金。经常在采购的米、油、面粉、冰货等大额采购项目应告知对方至少每周到财务室进行资金结算。其他定点单位采购的数量不是很大的项目也应每周到财务室结算，原则上要求对方开具税务发票。发票在报销过程中应写明用途。

　(五)所有结算的票据都要求合法规范，票据开具的内容反映实际的经济交往事项，票据反映的业务内容真实，符合经济交往事项的实际情况。(是否存在伪造作假，如大头小尾、涂改、不套复印纸等);发票的正确性：内容齐全、填写规范、开具的内容与发票类别相符、在规定的额度和时间内开具等;要求对方单位开票时必须要求做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚;开票时，同时要求填写付款方：?河北滦平华都食品有限公司?并有开票方开票人和收款人签字，同时在发票联上加盖发票专用章。

　(六)食堂每周前填制好采购情况公示表。

　(七)企业食堂所有支出项目除菜市场购买的菜类及零星支出在500元下的项目由食堂主管签字汇总后由领导统一签字后支付，其他也由领导签字后支付。食堂用劳保用品及食物福利等的发放须报主管领导审批，发票报销时附审批单。

　五、企业食堂财务收支结余及分配管理

　(一)食堂财务收支结余是指企业食堂因伙食经营而发生的当期收入与支出相抵后的余额。企业食堂不应以盈利为目的，必须坚持?收支平衡、略有节余?的原则。

　副营收支的收益和其它收支的收益应当单独反映。

　(二)食堂应每月反映财务盈亏状况，按月编制?企业食堂资产负债表?、?企业食堂收支明细表?，及时发现问题，分析原因，消除亏损。

　(三)食堂净收益全部纳入公司部门预算，实施?收支两条线?管理。

　六、财务公开

　食堂每月财务报表于次月公司第一周例会上公示。

　七、企业食堂会计档案管理

　食堂的会计档案资料，纳入公司会计档案资料统一管理。

企业食堂财务管理规定2

　为进一步加强职工食堂财务管理，规范经营体系，提高经营效果，更好的为广大职工服务，根据公司财务管理相关规定，结合职工食堂经营的实际情况，特制定本制度：

　一、内容与要求

　1、职工食堂所有收、付款及出、入库单据，必须书写工整，手续完备。食堂领用各种物品要做好出库单，出库单据上要有领物人、保管员、食堂主管的签字许可，做到帐物相符，一一对应。每周一报销、每月一统计当月的总支出和总收入。

　2、所有收、付款单据(税务机关监制的正规发票)要事先经制单人和食堂主管签字后，方可到主管单位签字审核，公司领导审批后到公司财务部报销。

　3、核算保管员应每周五下午，持本周所购物品的发票或者集市采购卖方开出的收据等原始凭证、出入库单据到财务部报销。发票必须具有税务机关发票监制章和单位财务专用章;出、入库单须有采购员、核算保管员和食堂主管签字把关;集市采购三联单(或者原始凭证)必须有卖方签名及手印，否则一律不予报销。

　4、核算保管员定期到主管单位借食堂备用金，并办理完备的借款手续，每次的借款数额必须由食堂主管决定。

　5、核算保管员应每月5日从财务部统计上月食堂的总收入，当月核算当月的收支情况，并计算出每月的盈余额或者亏损额。

　6 、食堂每月25日对库存及剩余物品进行盘点，主管单位随时抽查，检查帐、物是否相符，有无积压浪费、腐烂变质现象。

　7 、所有借帐应当月结清，不存在白条，杜绝呆帐、坏帐的发生。

　8、每月所有报批的收付款单据及月末盘点表，必须于下月1日前全部送主管单位审核。

　二、检查与考核

　1、不及时按规定报销、报送收付款单据极不按时盘点的每次考核核算保管员50元。

　2 、抽查时帐、物不符考核责任人100元。连带考核食堂主管50元。

　3、发生违反规章制度的现象，按公司有关制度规定进行考核。

　三、本办法自下发执日起执行。

企业食堂财务管理规定3

　为加强食堂管理，提高服务质量和水平，为员工提供良好的就餐条件，充分发挥后勤保障作用，特制定本机关单位食堂规章制度。

　一、指导思想

　遵循为局机关、二级单位会议和来往客人服务的宗旨，运用市场化管理模式，负责承担局领导及机关安排的会议接待和二级单位的工作餐及客餐，努力作到饭菜色鲜味美，价格合理，服务周到，方便及时。

　二、聘用员工制度

　1.食堂工作人员一律实行公开招聘，择优录取的方式。

　2.聘用厨师长一名，副厨一名，配菜员一名，打合一名，洗碗工一名，服务员四名。

　3.实行厨师长负责制，厨师的整个团队月薪暂定13000.00元，厨师长负责厨房工作人员的收入分配及工作分工，洗碗工及服务员月薪暂定1500.00元。

　4.聘用人员经领导考察同意聘用后，根据中华人民共和国《劳动法》的规定，依法依规购买五险:(即养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险及生育保险)，按劳定薪，签定正式劳动合同。

　5.所有聘用人员试用期暂定一个月。

　三、就餐管理制度

　1.非本单位工作人员严禁在食堂进餐，食堂提供周一至周五的员工餐工作餐，就餐人员必须是本大楼工作人员，就餐人员持有效票证方能就餐，严禁携带家属进餐或打餐带走。

　2.客餐实行专班专人负责，局机关客餐由局办公室开进餐单，确定进餐标准，(标准拟定为科级接待标准为200元;副局级接待标准为300元;局级及上级领导来客接待标准为500元)对应我们的菜单，核定菜价。酒水另算(酒水主要以12年白云边为主，如若需要高档酒水，需经局主要领导批准尚可)。

　3.局二级单位来客就餐，按菜单点菜，餐后据实结算。

　4.客餐就餐完毕后，需相关负责人在结算单上签字。

　四、财务管理制度

　1.食堂财务

　实行单独核算，财务人员应严格执行会计法的相关规定，遵守财务制度，及时填报凭证和帐务处理。

　2.每张票据都需要有经手人和证明人签字，采购员每次在财务处领取2000元作为周转资金。

　3.局机关客餐按月结算，食堂财务人员经局办公室核准无误后，财务科予以结算。

　4.二级单位客餐按月累计结算。

　五、卫生管理制度

　严格执行《中华人民共和国食品卫生法》及中华人民共和国卫生部有关饮食卫生?五四?制度。

　1.工作人员每年进行一次体检，持健康证上岗。

　2.环境卫生要定人、定物、定时间、定质量，分片包干，做到保持清洁，无垃圾污物。保持炊具、灶具清洁卫生。厨房、餐厅有防蝇、防尘和污水排除等卫生设施。夏秋季节经常使用灭蝇药，保证室内无蝇。食堂仓库要专库专用。

　3.原料分类存放，食品生熟分开保管，并有四防(防蝇、防尘、防鼠、防潮) 措施，防止食品污染。

　4.食堂工作人员要讲究卫生，经常洗澡，理发剪指甲，换洗工作服;工作前、便后要洗手，工作时不吸烟，不随地吐痰，不面向食品说话、咳嗽。食堂工作人员均应按照设备分工和划分的卫生区域，经常打扫、洗刷，做到每日一小扫，每周一大扫。

　六、材料及实物的管理制度

　1.采购员采购的主副食原料、水果等及其他接待性礼品，需严把进货关，每日购进的食品原材料的数量、质量、价格需由管理人员及保管员验收。

　2.保管人员对食品原材料办理入库等相关手续，物品摆放到位有序。

　3.购物发票由采购，保管、管理人员签字后报主管主任签字报销。保管人员对物品要心中有数，及时向主管主任汇报常用物的库存情况，按时报送物品管理台帐及就餐情况表。

　4.炊事员应根据主管领导批准的人数和标准进行烹饪，不得擅自超标。

　七、食堂安全管理制度

　1.在使用炉灶前，应首先检查油路、气路是否运转正常，然后点火预热，一切正常后再使用。

　2.使用完毕，随即关闭各个开关，下班时操作人员应对炉灶各处开关进行全面检查。

　3.在油锅加热时，工作人员不准离开工作岗位，防止意外事故发生。

　4.操作电器设备前，应先检查防护设备及电源是否完好。

　5.操作时必须精力集中，保证安全，发现问题立即关闭电源。

　6.设备使用完毕应将电源断开。下班时操作人员应对电源进行一次检查。

食品发票的明细不包括农产品,特别是粮食、食用植物油.也不能包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。

各种毛茶(如红毛茶、绿毛茶、乌龙毛茶、白毛茶、黑毛茶等).可供食用的果实,如水果、果干(如荔枝干、桂圆干、葡萄干等)、干果、果仁、果用瓜(如甜瓜、西瓜、哈密瓜等),以及胡椒、花椒、大料、咖啡豆等.中药原药的各种植物的根、茎、皮、叶、花、果实等.肉类生制品,如腊肉、腌肉、熏肉等.各种禽类动物和爬行类动物的卵,包括鲜蛋、冷藏蛋.经加工的咸蛋、松花蛋、腌制的蛋.鲜奶.未经加工的天然蜂蜜、鲜蜂王浆等。

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