现金存入银行如何做帐

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，希望能够帮助到您 。

现金存入银行，银行会计分录如下：

借：库存现金

贷：银行存款-XX单位（或个人）

作为企业一般情况下做：

借：银行存款

贷：库存现金

扩展资料：

1 、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款 ，企业会计制度规定
，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加 ，贷方反映企业存款的减少
，期末借方余额，反映企业期末存款的余额
。

企业应严格按照制度的规定进行核算和管理 ，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目
，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目 ，贷记"银行存款"科目。

2
、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等
，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证 ，按照业务的发展顺序逐笔登记
，每日终了应结出余额 。"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次
。

月份终了 ，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额
，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表" ，调节相符。

百度百科-银行存款

现金流水账怎么记

现金日记帐顾名思义就是每天记每天的现金收入和支出
，收到现金记借方，支出现金记贷方 ，余额等于借方减贷方

出纳业务不是很难做,主要是细心,及时记帐,工作不能拖拉,日清月结,这是最起码的.下面是我收集理的出纳工作流程,希望对你有帮助:

(1)现金收付

1 、现金收付的，要当面点清金额
，并注意票面的真伪 。若收到假币予以没收，由责任人负责
。

2
、现金一经付清 ，应在原单据上加盖“现金付讫章 ”。多付或少付金额
，由责任人负责 。

3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支
”
。

4 、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单 ，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处 。

5
、一般不办理大面额现金的支付业务
，支付用转账或汇兑手续
。特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字 ，批准并用借支单借款 。若无批准借款
，引起纠纷，由责任人自负
。

(2)银行账处理

1 、登记银行日记账时先分清账户 ，避免张冠李戴。开汇兑手续 。　

2、每日结出各账户存款余额
，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金
。每日下班之前填制结报单。　

3
、保管好各种空白支票 ，不得随意乱放 。

4、公司账务章平时由出纳保管
。每日下班后账务章交总经理处。

(3)报销审核

1 、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字 。若无
，应补。

2
、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改
。若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴 。若有 ，应分开贴
。

4 、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过
，应重填 。

5
、大、小金额是否相符
。若不相符，应更正重填。

6 、报销内容是否属合理的报销 。若不属 ，应拒绝报销
，有特殊原因，应经审批
。

7
、支付证明单上是否有总经理签字。若无 ，不予报销

现金流水账只要每一笔发生的业务都有登记就可以了
，同时每一笔业务都结出现金余额，这样不仅业务清晰 ，而且随时都可以知道现金余额是多少 。

每日收付款项逐笔登记完毕后
，应分别计算现金收入和支出的合计数及账面的结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实存数相核对 ，借以检查每日现金收、支和结存情况
。现金日记账通常是根据审核后的现金收款 、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的时间顺序进行登记的，现金日记账一般采用订本式账簿。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入
、支出和结存情况的账簿 。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证
，如现金收款、现金付款，银行付款(提现业务)凭证 ，逐日逐笔进行登记
，并随时结记余额。

扩展资料

流水账如果不太方便整理和记账，可以先做一下分类 ，然后再根据分类整理记账
。这样每个月的开销一目了然
，准备好现金日记账和银行日记账 明细账等。做帐的时候按发票日期 、内容分类整理，根据内容该计入什么费用就计入什么费用 。

现金日记账由按时间顺序逐日逐笔进行登记 ，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式
，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对 ，以检查每日库存现金收付是否有误
。

百度百科-现金日记账

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